Срок уплаты налога с продажи квартиры

Срок уплаты налога с продажи квартиры

В соответствии с налоговым законодательством России каждый гражданин, получивший доход от продажи движимого или недвижимого имущества, обязан заплатить налог в государственную казну. Уплата налога с продажи квартиры происходит в установленный законодательством срок и в установленном размере.

Прежде чем реализовывать принадлежащую на праве собственности недвижимость, гражданину следует уточнить несколько важных моментов:

  • уплата налогового платежа происходит тогда, когда продаваемая квартира была в собственности гражданина больше чем три года;
  • в некоторых ситуациях существенно снизить налоговую сумму можно, например, путем налогового вычета (до 260 тысяч рублей).

В 2015 году налоговое законодательство претерпело изменения. Недвижимость, приобретенная в собственность после 2015 года, без начисления налога может продаться уже через пять лет, а не через три года. Более ранние сроки реализации влекут за собой начисление налога по стандартной ставке – 13%. Граждане, которые купили квартиру или получили ее по договору дарения, могут не уплачивать налог после трех лет.

Как рассчитать размер налогового платежа при продаже квартиры

Ставка налога при реализации квартиры, которая находится в собственности гражданина менее трех лет, стандартная и равна 13% от полученного дохода. Трехгодичный срок исчисляется от даты выдачи свидетельства на объект недвижимости.

Существует 2 варианта, как оплатить налог с продажи квартиры, существенно сэкономив:

1. С использованием налогового вычета, предоставленного государством. В 2017 году такая сумма составляет 1 миллион рублей.

Пример: Если квартира была реализована за 2,5 млн, то сумма налога составит:

Если квартира будет продана за сумму менее 1000000 рублей, гражданин может получить право не уплачивать налог. Например, квартира продавалась за 950 тысяч, размер налоговой суммы к уплате получился отрицательным: (950000-1000000)*0,13=-6500 рублей.

2. С использованием функции «доходы-расходы». Гражданин может поучить законный имущественный вычет – из суммы, полученной от реализации недвижимости, может быть вычтена сумма расходов на ее приобретение изначально. Документы, подтверждающие первоначальную сделку и перечисленные по ней средства, предоставляются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Например, жилье стоило 2,5 миллиона, а первоначальные расходы по нему – 1,5 миллиона, значит, размер налога составит (2500000-1500000)*0,13=130000 рублей.

Что может быть зачтено в качестве расходов

  • затраты на отделочные и строительные материалы и проведение ремонта;
  • разработка сметной и проектной документации;
  • расходы на приобретение самой квартиры – готовой или строящейся (в случае оформления ипотечного кредита – расходы по его выплате и проценты);
  • затраты по подключению коммуникаций – электросетей, водоснабжения, водоотведения и прочие.

Если гражданин в этом же отчетном году приобретает в собственность другую недвижимость, эта сумма может быть вычтена как расходы гражданина, и размер налога может быть сведен к нулю, если квартира стоит больше, чем реализованная первая.

Как происходит уплата налога с продажи квартиры в 2017 году

Гражданин должен предоставить в налоговые органы или в режиме онлайн в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе должны быть указаны сведения о личности налогоплательщика, размере полученного дохода и сумме, подлежащей к уплате.

Дополнительные документы которые должны быть предоставлены

  • копия паспорта гражданина РФ);
  • заявление по имущественному вычету (если гражданин рассчитывает его получить);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру, – свидетельства, договора;
  • документы, подтверждающие оплату внесенных сумм;
  • копии квитанций и документов по понесенным расходам на проданную квартиру.

После рассмотрения документов и их одобрения гражданин получает квитанцию для безналичной оплаты налога по продаже квартиры.

Срок для подачи налоговой декларации – до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Срок уплаты налога после продажи квартиры – 15 июля.

Что ожидает налогоплательщика после продажи квартиры, узнаем из видео:

Читайте также:  Работа преподавателем в колледже отзывы о работе

Способы избежать уплаты налога по продаже квартиры менее 3 лет в собственности

  • Гражданин может приложить документацию, подтверждающую расходы по данной квартире изначально – затраты на ремонт, документы по ипотечному кредиту.
  • Приобрести еще один объект недвижимости в текущем налоговом периоде. В случае, если его стоимость будет больше, чем полученный доход, гражданин может не выплачивать налог.

В любом из этих случаев все расходы должны быть подтверждены документально копиями договоров купли-продажи, свидетельств и справок.

Начиная продажу квартиры, нужно иметь ясное представление о налогах, которые необходимо заплатить с дохода от продажи.

Необходимо четко знать, какой процент от дохода нужно вернуть государству.

Каким образом сократить сумму налога? Как избежать расходов в виде штрафов и пеней? Знание всех этих аспектов поможет вам избежать рисков и лишних расходов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 467-41-57 . Это быстро и бесплатно !

В статье мы раскроем эти вопросы и некоторые другие нюансы, связанные с налогообложением при продаже вашей собственности.

Размер налога

Доходы от продажи квартиры облагаются НДФЛ, ставка составит 13%.

Но законом предусмотрены льготы, они связаны со сроком владения проданной квартирой.

Квартира в собственности более трех лет

Если Вы продаете квартиру, являвшуюся вашей собственностью в течении трех или более лет, тогда платить НДФЛ не придется. Эти доходы налогом не облагаются.И налоговую декларацию формы 3-НДФЛ вам также нет необходимости заполнять.

Определяем срок нахождения квартиры в вашей собственности. Квартира находится в вашей собственности с даты госрегистрации права собственности на неё.

Если вы унаследовали квартиру то срок владения ею начался с дня открытия наследства. Для участников ЖСК с момента полной уплаты паевого взноса и подписания документа о приеме-передаче этой квартиры.

Квартира в собственности менее 3 лет

Вам предстоит самостоятельно рассчитать сумму причитающегося к уплате налога с дохода от продажи вашей квартиры, заполнить декларацию по этому налогу, сдать её в налоговый орган и перечислить налог в госбюджет.

Предположим, вы продали квартиру за 6 000 000 руб. Налог составит 6 000 000 х 13%= 780 000 рублей.

Однако, в Налоговом Кодексе предусмотрены возможности сократить эту сумму.

Первый вариант — воспользоваться предоставленным налоговым вычетом в размере миллиона рублей.

Либо учесть в качестве вычета расходы, которые вы понесли при покупке продаваемой ныне квартиры. К ним относятся:

  • расходы на покупку квартиры;
  • оплата услуг риэлторов;
  • проценты по кредиту, взятому для покупки этой квартиры, фактически уплаченные.

Вернемся к примеру. Используем наш налоговый вычет, сократив на миллион рублей сумму дохода.

(6 000 000 – 1 000 000) х 13% = 650 000 рублей. Такова сумма налога с учетом налогового вычета.

Допустим, вы купили эту недвижимость за 3 500 000, уплатили банку полагающиеся проценты по кредиту, взятому на покупку этой квартиры, в сумме 160 000 рублей по кредиту. Еще 40 000 рублей ушло на оплату услуг риэлторской фирмы. На все эти расходы есть подтверждающие документы.

Тогда расчет следующий:

(6 000 000 – 3 500 000 -160 000 – 40 000) х 13% = 299 000 рублей.

Таков налог с учетом расходов.

По квартире, полученной в наследство или по договору дарения расходов, сокращающих доходы, не будет.

По таким квартирам разумно применить полагающийся вам имущественный вычет.

Читайте также:  Срочное оформление загранпаспорта через госуслуги

ВАЖНО! Можно воспользоваться только одним способ уменьшения суммы налога: либо имущественный вычет, либо уменьшение дохода на расходы. Вместе их применить нельзя.

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, купленной с использованием средств материнского капитала

Отдельно стоит рассмотреть порядок налогообложения по квартирам, приобретенным с использованием МСК (материнского семейного капитала), Здесь есть следующие важные особенности.

А вот при продаже купленной с использованием МСК квартиры вычет можно использовать по всем затратам на приобретение этой квартиры, включая и средства МСК.

Это закреплено в ст.220 НК РA и неоднократно разъяснялось в письмах налоговиков. Разумеется, это касается квартир, бывших в собственности у продавца менее трех лет.

Использование средств МСК при покупке новой квартиры никак не влияет на обязанность уплатить НДФЛ при получении дохода от продажи вашей предыдущей квартиры.

Список необходимых документов

Для уменьшения доходов на расходы, которые непосредственно связан с покупкой квартиры, вам понадобится представить копии документов, которые эти расходы подтверждают, в том числе:

  • договора о приобретении вами недвижимости;
  • документов, которые подтверждают уплату вами денег при покупке недвижимости. Это могут быть банковские выписки на перечисление сумм с вашего счета на счет продавца квартиры. Расписка в получении денег за недвижимость продавцом, и т.п.;
  • документов из банка, выписки либо справки, подтверждающие уплату вами процентов по кредиту в случае, если вы уменьшаете доход на ваши расходы по оплате кредитных процентов;
  • иных документов о расходах.

Куда нужно обращаться

Декларацию по форме 3-НДФЛ подайте в ИФНС по месту вашего жительства в году, который следует за годом продажи квартиры.

Установленный срок подачи декларации — тридцатое апреля.

Если вы владели проданной квартирой менее трех лет, то декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога.

Декларацию можно подавать лично, либо, при невозможности личной явки, через своего представителя. У представителя должна быть доверенность, нотариально заверенная. Декларацию нужно подать в двух экземплярах, один из них, с отметкой о приеме, вернут вам.

Либо отправить её ценным письмом, приложив опись вложений. Сроком подачи вашей декларации будет дата отправки ценного письма. Проверять декларацию будут не более 3 месяцев.

Штрафы и санкции

Важно соблюдать срок подачи декларации, так как в противном случае грозит штраф пять процентов от всей суммы налога по данной декларации за каждый последующий месяц просрочки.

При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей за декларацию с нулевым налогом, максимальная – 30% от суммы налога. Уплата налога в срок избавит от лишних расходов.

За несвоевременную уплату начисляется штраф 20% от суммы начисленного вами налога или 40%, если будет выявлено, что налог не уплачен умышленно.

Не стоит забывать про пени, которые будут начисляться за каждый день просрочки начисленного платежа.

Лучше всё сделать вовремя.

Подведем итоги

Мы рассмотрели основные важные моменты, связанные с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже вашей квартиры. Налог — 13%. Если продаваемая квартира вам принадлежит более 3 лет, тогда вам не нужно платить с её продажи налог.

Есть два способа сократить НДФЛ при реализации квартиры, которая принадлежала вам более трех лет. Продажа квартиры, купленной с использованием МСК, имеет ряд особенностей. Много говорилось об изменениях в этой области с 2015 года.

Статья 220 НК РФ не изменилась. А значит, материалы этой статьи будут по-прежнему актуальны и в следующем 2015 году.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (812) 467-41-57 (Санкт-Петербург)

Читайте также:  Работа связистом в военной части

Обязательства перед государством, возникающие у гражданина после продажи квартиры, он должен исполнить не только полностью, но и в установленный срок. Это полностью избавит его от последующих преследований и штрафов.

Срок уплаты налога с продажи квартиры

В отличие от подоходного налога, удерживаемого на работе, с обязательствами по НДФЛ, возникшими после продажи квартиры, граждане должны разбираться самостоятельно. В их обязанности входит:

  • Высчитать размер налога своими силами или в онлайн-режиме на соответствующем ресурсе.
  • Самостоятельно заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
  • Получить уведомление с квитанцией на оплату.
  • Оплатить налог до истечения установленного срока.

Крайний срок оплаты данного налога установлен (статья 227 НК):

  • 15 июля.
  • Если эта дата приходится на выходные, как, например, в этом году, то она переносится на ближайший понедельник. За прошлогодний налоговый период – 17 число.

Новые правила и сроки взимания налогов при продаже недвижимости описаны в этом видео:

Время владения недвижимостью для реализации без налога

Но необходимость платить этот налог обязательна не для всех. На ее наличие влияет еще один срок – срок владения данным имуществом, длительность которого освобождает от налога. Здесь с 2016-го года произошли некоторые изменения.

Новая редакция 382-го закона предлагает освободить от налога граждан, которые владеют своим домом:

  • Более 5-ти лет, если он был приобретен в 2016-ом году и позже.
  • Более 3-ех лет, если его купили раньше.
  • Более 3-ех лет, если это наследство.
  • Более 3-ех лет при получении квартиры в подарок от ближайших (ограниченных законом) родственников.
  • Более 3-ех лет для приватизированного жилья.
  • Более 3-ех лет при пожизненном иждивении.

Как считается срок владения квартирой, чтобы не платить налог при ее продаже, расскажет видео ниже:

Срок давности

В случае неуплаты в срок налога на продажу жилья, гражданин может подвергнуться преследованиям со стороны фискальных органов, так как это является серьезным правонарушением. Но эти преследования имеют временное ограничение по сроку давности. Здесь можно рассматривать два случая:

  • Срок давности за само налоговое правонарушение.
  • Срок давности на наложение штрафа.
  • В первом случае взыскать неуплаченный налог, можно только в течение трех лет со дня совершения данного нарушения. То есть со дня крайнего срока оплаты.
  • Что касается наложения штрафа, то налоговые органы могут потребовать исполнения данного наказания только на протяжении 6-ти месяцев с момента с момента нарушения определенного ими срока. Дальнейшие действия в этом направлении будут уместны, только если суд признает что выписка штрафа, была пропущена по уважительной причине.

Ответственность за нарушение

При нарушении сроков по уплате налога, в действие вступает 114-ая статья НК, в которой на этот предмет написано следующее:

  • Налоговые санкции в виде штрафов предусмотрены в качестве наказания за просроченную оплату налогов.
  • При наличии смягчающих обстоятельств размер штрафа может быть снижен, но не более чем в два раза, при отягчающих моментах штраф – 100% величина.
  • Если совершено несколько налоговых нарушений, то штрафом облагается каждое из них по отдельности. Поглощение одного штрафа другим не допускается.
  • Штраф должен быть оплачен непосредственно нарушителем в полной величине.

Размеры штрафов, наложенных за нарушения налоговых сроков, выглядят таким образом:

  • 20% расчетной величины налога (из 3-НДФЛ) при обычных обстоятельствах.
  • 40% налога, если есть доказательства, что это сделано умышленно.

Кроме штрафов нарушитель вынужден будет оплатить:

  • Сам налог (всю сумму).
  • Ежедневно начисляемые пени за просрочку оплаты.

Освобождение от налога при продаже квартиры и его сроки описаны в видеоролике ниже:

Ссылка на основную публикацию
Срок камеральной проверки по налогу на имущество
На камералку налоговикам отводится максимум 3 месяца со дня, следующего за днем представления деклараци Этот срок не может быть продлен...
Справка с места работы для опеки образец
Документ под названием «Справка с места работы» может понадобиться в самых разных случаях. Очень часто он нужен работнику для предъявления...
Справка форма 2 для военкомата
ГАРАНТ: См. данную форму в редакторе MS-Word Приложение N 2к Перечню (п. 3) * Справка регистрируется в журнале учета служебных...
Срок назначения судебного заседания в арбитражном суде
1. Арбитражный суд первой инстанции после принятия заявления к производству выносит определение о подготовке дела к судебному разбирательству и указывает...
Adblock detector